發布時間:2022-03-25 15:25:33來源:轉載
出納的職責及工作流程。很多小伙伴都是從出納入的財務的坑,一入財務深似海就是這么來的,那么到底應該如何做出納呢?出納人員的職責有哪些?工作流程是怎樣的?一起來看看吧!
一、出納人員的職責
(一)辦理現金支付和銀行結算業務
(二)管理庫存現金和銀行賬戶
(三)保管庫存現金和各種有價證券的安全與完整
(四)保管有關印章、空白票據
(五)辦理外匯出納業務
二、出納人員的權限
(一)維護財經紀律,執行財會制度,抵制不合法的收支和弄虛作假行為
(二)參與貨幣資金計劃管理
(三)管好、用好貨幣資金
三、出納崗位的內部牽制制度
管錢的不管賬,管賬的不管錢。
1.出納不得兼管會計稽核、會計檔案,以及收入、支出、費用、債權、債務等賬目的登記工作。
2.支票與預留銀行印鑒不能由同一人保管。
3.支票簽發與支票審核不得由同一人辦理。
4.企業財務專用章和法定代表人印章不得由同一人保管,不得由同一部門或同一個人辦理合同業務的全過程。
5.貨幣資金的會計記錄與審核監督職務分離。
四、出納人員的崗位要求
(一)出納人員應熟悉各項會計政策法規
(二)出納人員應具備一定的專業技能
(三)出納人員應具備較強的安全意識
(四)出納人員要養成良好的工作作風
(五)出納人員應遵守職業道德
五、出納工作流程:出納工作注意事項
(1)上班第一時間,檢查現金、有價證券及其他貴重物品;
(2)向有關領導及會計主管請示資金安排計劃;
(3)列明當天應處理的事項,分清輕重緩急,根據工作時間合理安排;
(4)按順序辦理各項收付款業務;
(5)當天下班前,將所有的收付款單據編制記賬憑證登記入賬;
(6)當天下班前,出納人員應盤點現金實有數,進行賬實核對,必須增加現金實有數與日記賬、總賬相符;
(7)當天下班前,出納人員應整理好辦公用品,鎖好抽屜及保險柜,保持辦公場所整潔,無資料遺漏或亂放現象;
(8)因特殊事項或情況,造成工作未完成的,應列明未盡事項,留待翌日優先辦理;
(9)根據單位需要,每天或每周報送一次貨幣資金收支表;同時每月終了3天內,有價證券、現金等進行登記核對;
(10)收到銀行對賬單的當天,出納人員進行核實,使銀行存款日記賬、總賬與銀行對賬單在進行余額調節后相符。
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