近年來，我國設立了農民養老保障個人賬戶。但是，農村年輕人個人賬戶繳費很低，無法積累足夠的資金應對老年以后的支出。面對人口老齡化，我們必須解決這個問題，做大做實新一代農民的個人賬戶。

農民個人賬戶繳費偏低

國家2009年規定，為使父母獲得基礎養老金，年輕農民必須加入農村養老保障體系，往個人賬戶繳費，政府補助。最初規定的繳費標準是，個人每年繳納固定數額100元、200元、300元、400元或500元到個人賬戶，政府為每人的個人賬戶繳納30元。個人現在多繳費，將來多得。這些年，個人賬戶繳費上限不斷提高。

2014年2月，國務院辦公廳發布《國務院關于建立統一的城鄉居民基本養老保險制度的意見》，“城居保”和“新農保”合并后，繳費標準設為每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1600元、2000元共12個檔次，省(區、市)人民政府可以根據實際情況增設繳費檔次，最高繳費檔次標準原則上不超過當地職工基本養老保險的年繳費額。

2018年，北京市規定城鄉居民可以本著自愿原則，可在1000-9000元區間內自行選擇繳費;上海市規定可在500元、700元、900元、1100元、1300元、1700元、2300元、3300元、4300元、5300元中選擇，吉林、遼寧、黑龍江、浙江、青海規定了12個檔次，分為100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元和2000元。

許多地方的農民選擇最低繳費。這樣，個人賬戶沒有多少積累。繳費太少，不足于將來養老。最低檔次每年僅繳100元，這太低了，簡單地算，10年才1000元，50年才積累5000元，這哪里夠退休后至少十幾到二十幾年養老啊?

目前農村收入已經大幅增加。農村人均可支配收入已經從2000年的2，253元增加到2018年的12，363元。按照城市職工個人賬戶8%的繳費率，也應該繳費989元。按照企業社會統籌賬戶的繳費標準，即20%的工資，總共繳費應該是3，461元。當然，農村收入才占到城市居民可支配收入的40%多，養老繳費率不能像城市職工那么多。但無論如何，一年繳100元太少了。繳費少，將來吃虧的還是農民自己。

未雨綢繆為養老積累更多資金

我國人口正在老齡化，將來農村人口會越來越少，年輕一代不能指望子女養老。而國家發放的基礎養老金有限，不足養老保障。國家對老一代農民所擔負的責任大，因為那時沒有人口流動自由。現在國家允許農民進城務工，人口遷徙自由，年輕人可以到處打工創業，農村收入也在提高，相對于老一代農民，國家對新一代農村人提供的機會更多。所以，年輕一代農民不能完全依賴國家養老，應該為自己養老做準備。

美國在養老保障方面的經驗值得借鑒。面對人口老齡化，美國早就未雨綢繆。上世紀80年代初，當“嬰兒潮”一代人大規模進入勞動市場時，美國就逐步提高社會保障稅率，增加社保基金的積累。1980年雇主和雇員繳納的養老保險總稅率為10.16%(雇主雇員各半)，后多次上調稅率，1990年達到12.4%。2011和2012年雇員繳納的養老保險稅率從6.2%短暫減少到4.2%，使得養老保險總稅率降到10.4%。為應對從2010年開始出現的養老賬戶赤字，奧巴馬政府又將2013年養老保險稅率恢復到12.4%。到2012年養老統籌賬戶資金積累超過2.7萬億美元，占GDP的18%。美國社會養老金發放水平不高，且比較均等。預測顯示，到2033年前養老賬戶不會有缺口。由于美國社會保障局估計很保守，且不斷上調稅率，其養老賬戶也許永遠不會有缺口。美國還有個人養老賬戶，政府不可動用個人賬戶里的資金，許多人積累了大量資金。

將來農村養老資金的小部分來自社會統籌賬戶，叫做基礎養老金。基礎養老金沒有專門的資金來源，靠財政補助，只能提供最低生活保障，屬于救濟性和補充性的。另一部分也是主要部分，則是來自個人賬戶，是個人年輕時積累起來的。

做大做實個人賬戶

完善農村養老個人賬戶，讓現在的年輕人老有所依。第一，要提高繳費標準。目前，讓農民自己選擇繳費檔次。繳費標準可按當地農民平均收入的一定比例確定，收入多的人多繳費。也可因地制宜，確定不同的標準。

第二，國家確保個人賬戶資金最低回報率。農民選最低檔次繳費，或者不愿意繳費，一方面是因為收入少，另一方面是對將來的回報沒有信心。國家應該發放專門債券，讓個人賬戶的資金投向政府債券，有個固定的較好的回報率。這也是對農民個人賬戶積累的補貼。回報率高了，農民就愿意繳費。

第三，個人賬戶公開透明，讓農民有投資選擇。個人賬戶資金應該讓農民看得見，摸得著。讓他們有投資的選擇，例如，可投向基金，投向理財產品，也可投向政府債券。當然，只能退休以后領取。如果當事人去世，配偶和子女可以繼承個人賬戶積累的資金。

第四，有能力的人都得繳費。國家制定最低繳費標準。國家主導個人賬戶的原因在于，有些人短視，不會自覺地為自己未來養老做好準備。個人賬戶繳費是強制性的，有能力繳費的人必須繳。

同時，國家應該給農民更多的經濟上的自由，讓農民創造更多的財富。農民富裕了，國家將來提供基礎養老金的負擔就會減輕。

我國人口老齡化比其他國家嚴重。如果大家不為養老積累資金，子孫后代的負擔就會很重。因此，從現在起，就要從長遠考慮，做大做實個人賬戶，多積累資金，積極應對人口老齡化，為未來的養老做好準備。